부부 증여세 면제 한도액 사랑도 세금도 전략이 필요하다
부부 증여세 면제 한도액 │ 사랑도 세금도 전략이 필요하다
“내 남편한테 돈 좀 주는 건데 세금을 내야 하나요?”
“아내에게 아파트 절반을 넘기면 증여세가 발생하나요?”
부부는 인생을 함께하는 가장 가까운 사이지만,
**국세청 앞에서는 엄연히 '별개의 인격체'**입니다.
그래서 부부 간에도 재산을 주고받으면 ‘증여세’ 대상이 될 수 있죠.
하지만 다행히도 부부 간에는 일정 한도 내에서는 증여세가 면제됩니다.
이 글에서는 2025년 기준 부부 증여세 면제 한도액,
적용 조건과 절세 방법, 그리고 주의해야 할 함정까지
꼼꼼하게 정리해드립니다.
✅ 증여세란?
증여세란 무상으로 재산을 이전받은 사람이 부담하는 세금입니다.
현금이든 부동산이든, 누구든 대가 없이 재산을 받으면 증여세 납부 대상이 되죠.
단, 세법에서는 가족관계에 따라 일정 금액까지는 증여세를 면제해줍니다.
이게 바로 **“증여세 면제 한도”**입니다.
👩❤️👨 부부 간 증여세 면제 한도액 (2025년 기준)
2025년 현재, **부부 간 증여 시 증여세 면제 한도는 ‘10년간 6억 원’**입니다.
| 구분 | 면제 한도액 | 적용 기간 |
|---|---|---|
| 부부 간 증여 | 6억 원 | 10년 기준 합산 |
✅ 예: 2025년에 남편이 아내에게 6억 원을 증여했다면,
2035년 이전까지는 증여세 면제 없이 추가 증여 불가합니다.
🧾 부부 증여의 예시별 적용
예시 1) 남편이 아내에게 현금 5억 원 증여
→ 면제 한도 6억 원 이하 → 증여세 없음
예시 2) 배우자에게 아파트 지분 50% 증여 (시가 8억 원)
→ 증여재산가액 4억 원 → 6억 원 이내 → 증여세 없음
예시 3) 증여 누적 7억 원인 경우
→ 6억 원 초과분 1억 원에 대해 증여세 과세
| 초과 금액 | 세율(과세표준) | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 | 10%~20% | 1천만~2천만 원 수준 세금 예상 |
💡 부부 간 증여 시 꼭 확인할 것들
1. 10년 합산 규정
- 증여는 증여일로부터 10년 간 누적 합산
- 6억 원 넘는 순간, 초과분부터 증여세 과세
2. 증여세 신고는 필수
- 면제 한도 이내라도, 세무서에 증여세 신고는 권장
- 향후 분쟁 방지 및 증여일 기준 시점 명확화
3. 부동산 증여 시 취득세 별도 발생
- 배우자 간 부동산 증여 시, 취득세 3.5% 별도 납부
- 예: 5억 원 부동산 증여 → 취득세 약 1,750만 원 발생
🧮 증여세 계산 예시
사례: 남편이 아내에게 8억 원 상당의 현금을 증여한 경우
- 면제 한도: 6억 원
- 과세 대상 금액: 8억 – 6억 = 2억 원
| 구간 | 세율 | 누진공제 | 세금 |
|---|---|---|---|
| 2억 원 | 20% | 1,000만 원 | (2억 × 20%) – 1,000만 원 = 3,000만 원 |
즉, 배우자에게 8억 원을 증여하면 증여세 3,000만 원 납부해야 합니다.
📌 증여세 절세 전략
① 나눠서 증여하기 (10년 주기)
- 6억 원 초과 예상 시, 10년 단위로 분산 증여
- 예: 2025년 3억, 2035년 3억 → 전액 면세
② 현금보다 부동산 지분 증여 활용
- 부동산은 증여 시 공시지가 기준으로 책정 → 시세보다 낮은 금액으로 증여 가능
- 단, 세무조사 대상이 될 수 있으므로 시세乖離 주의
③ 부부 공동명의 활용
- 부동산 등기 시 공동명의로 분할하여 증여세 절감
- 추후 양도소득세 부담도 분산 가능
⚠️ 부부 증여의 함정과 유의사항
| 주의사항 | 설명 |
|---|---|
| 신고 누락 시 과태료 | 증여세 미신고 시 가산세 부과 (최대 40%) |
| 사실혼 관계는 불인정 | 혼인신고 되어 있어야 면제 한도 인정 |
| 증여 후 다시 반환 시 ‘2중 과세’ | 자금 반환 시에도 증여로 간주 가능 |
💬 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 배우자에게 통장 이체로 1억 원 줬어요. 세금 내야 하나요?
→ 6억 원 한도 내이므로 과세 대상 아님,
단, 10년 이내 총액이 6억 원을 초과하면 초과분에 대해 세금 발생합니다.
Q2. 증여세는 준 사람이 내나요, 받은 사람이 내나요?
→ **받는 사람(수증자)**이 내야 합니다.
즉, 아내가 남편에게 돈을 받았다면 아내가 신고·납부 주체입니다.
Q3. 부부 공동명의 부동산은 증여로 보나요?
→ 자금 출처가 불분명할 경우 ‘증여로 추정’될 수 있음.
증여세 피하려면 소득증빙과 자금 흐름 명확히 준비해야 합니다.
🌈 마무리 – 사랑도 세금도 준비가 필요합니다
부부 사이에 돈을 주고받는 건
사랑의 표현일 수 있지만, 세법은 감정을 계산하지 않습니다.
사전 지식 없이 자산을 이전했다가는
몇 천만 원의 증여세 폭탄을 맞을 수도 있습니다.
👉 지금 당장, 부부 간 증여 내역을 정리하고,
세무 전문가와 상담하거나 관할 세무서를 통해 확인해보세요.
사랑을 지키는 현명한 방법, 바로 세금 전략입니다.
